1、準(zhǔn)備材料
準(zhǔn)備個(gè)體工商戶的相關(guān)證件和材料,包括身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、銀行開戶許可證、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所租賃合同等。
2、填寫申報(bào)表
根據(jù)稅務(wù)部門的要求,填寫核定征收申報(bào)表。申報(bào)表中需要包括個(gè)體工商戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、收入情況、成本費(fèi)用等。
3、核定征收申報(bào)
將填寫完整的申報(bào)表和相關(guān)材料提交給當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)部門??梢酝ㄟ^在線申報(bào)系統(tǒng)、郵寄或親自前往稅務(wù)部門提交。
4、審核和核定
稅務(wù)部門將對(duì)申報(bào)表和相關(guān)材料進(jìn)行審核,并根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況和相關(guān)規(guī)定,核定個(gè)體工商戶的征收金額。
5、繳納稅款
根據(jù)核定征收金額,個(gè)體工商戶需要按照規(guī)定的時(shí)間和方式繳納相應(yīng)的稅款。稅款可以通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金繳納等方式進(jìn)行。
6、定期申報(bào)和繳納稅款
個(gè)體工商戶需要按照規(guī)定的時(shí)間,定期進(jìn)行申報(bào)和繳納稅款。一般是每月或每季度進(jìn)行一次申報(bào)和繳納。
1、園區(qū)內(nèi)個(gè)體工商戶可規(guī)避25%的企業(yè)所得稅和20%的分紅個(gè)稅。
2、園區(qū)為政府劃定的稅收優(yōu)惠區(qū),合規(guī)合法的享受稅收優(yōu)惠政策。
3、對(duì)比個(gè)獨(dú),綜合稅負(fù)極低,450萬開票不用進(jìn)項(xiàng)票,綜合稅負(fù)低。
4、個(gè)體工商戶不用開對(duì)公戶,注冊(cè)完成之后,直接就可以核稅開票。
5、開票范圍廣,不管是各種建筑材料還是咨詢費(fèi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)等都可以開票,能夠幫助企業(yè)或者個(gè)人解決各種缺票的問題。
6、稅后利潤(rùn)自由支配,免去了公轉(zhuǎn)私的風(fēng)險(xiǎn)。
個(gè)體戶核定征收和查賬征收的區(qū)別如下:
1、適用對(duì)象不同
核定征收一般適用于規(guī)模較小、會(huì)計(jì)制度不健全、難以查賬的納稅人,比如個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等;查賬征收一般適用于規(guī)模較大、會(huì)計(jì)制度健全、能夠正確核算成本費(fèi)用的納稅人,比如有限公司、合伙企業(yè)等。
2、應(yīng)稅所得不同
核定征收的應(yīng)稅所得取決于收入或者成本費(fèi)用查賬征收的應(yīng)稅所得是根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況 (凈利潤(rùn))決定的。
3、應(yīng)稅所得不同
核定征收的應(yīng)稅所得取決于收入或者成本費(fèi)用;查賬征收的應(yīng)稅所得是根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況(凈利潤(rùn))決定的。
4、稅率不同
核定征收的稅率是由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)行業(yè)、地區(qū)等因素預(yù)先確定的,一般在8%~12%之間;
查賬征收的稅率是按照法定的25%或者優(yōu)惠政策執(zhí)行
5、稅負(fù)不同
核定征收的稅負(fù)一般比查賬征收高,因?yàn)楹硕ㄕ魇諢o法抵扣成本費(fèi)用和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)稅金,也不能享受虧損結(jié)轉(zhuǎn)等優(yōu)惠政策查賬征收的稅負(fù)一般比核定征收低,因?yàn)椴橘~征收可以減除成本費(fèi)用和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)稅金,也可以享受虧損結(jié)轉(zhuǎn)等優(yōu)惠政策。
既然個(gè)體戶這么火,那個(gè)體戶具體有哪些優(yōu)勢(shì)呢?
1、沒有店面也可以注冊(cè)了,可以登記經(jīng)營(yíng)地址為住所,注冊(cè)周期也很短,基本上一周之內(nèi)完成從注冊(cè)到開票。
2、不需要開立對(duì)公賬戶,自己的銀行卡就可以收款,沒有了老板公轉(zhuǎn)私的困擾。
3、可以申請(qǐng)政府采購(gòu)資質(zhì),只要提供完善的資料證明,就可以參與采購(gòu)活動(dòng)。
4、跟公司一樣可以適合各種行業(yè),開票的范圍也非常廣,比如說建筑,勞務(wù),技術(shù)咨詢,銷售等等都可以。
5、可以對(duì)外進(jìn)行融資,各大銀行對(duì)個(gè)體戶都有推出優(yōu)惠的貸款政策。
6、個(gè)體戶在注銷的時(shí)候也很簡(jiǎn)便,還可以申請(qǐng)簡(jiǎn)易注銷。
7、個(gè)體戶是可以變成公司的,只要到轄區(qū)政務(wù)服務(wù)中心或者市監(jiān)所,按規(guī)定提交資料證明,并且債務(wù)清理完畢、稅務(wù)結(jié)清,就可以變更,個(gè)體戶輕量簡(jiǎn)便,稅負(fù)相對(duì)比較低。
8、個(gè)體戶最大的好處是不用交25%的企業(yè)所得稅,避免了重復(fù)納稅,只需要交增值稅和個(gè)人所得稅。
增 值 稅:(1)年?duì)I額500萬以內(nèi)的小規(guī)模納稅人有免稅政策,(2)年?duì)I額超過500萬的一般納稅人,行業(yè)不同稅率不同,比如說軟件開發(fā)6%,工程建筑9%,商品貿(mào)易13%等。
個(gè)人所得稅:(1)有能力建賬的,正常的核算出利潤(rùn),然后按稅率納稅。(2)沒有能力建賬的,成本費(fèi)用弄不清楚,但是銷售額清楚的,稅局根據(jù)大數(shù)據(jù)核定出這個(gè)行業(yè)的利潤(rùn)率,然后再利潤(rùn)減半后根據(jù)對(duì)應(yīng)的5%-35%來納稅。比如 :根據(jù)行業(yè)利潤(rùn)率算出利潤(rùn)為8萬,然后8乘以50%等于4萬,4萬再對(duì)應(yīng)5%-35%的稅率來納稅,還有一種是銷售額都弄不明白,稅局直接幫你把銷售額也核定出來,直接乘以一個(gè)負(fù)征率征收,比如說直接假設(shè)你一個(gè)月銷售額是10萬,負(fù)征率2%,那你每個(gè)月就固定的交2000元的稅。
說了這么多個(gè)體戶的好處,其實(shí)個(gè)體戶還是有很多問題需要注意,下面從三個(gè)方面來說明:
1、注冊(cè)個(gè)體戶之后,領(lǐng)到營(yíng)業(yè)執(zhí)照30日內(nèi),一定要辦理稅務(wù)登記,并且15日內(nèi)建賬,不按照規(guī)定報(bào)稅的話,稅務(wù)局罰單馬上就來了,根據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重程度,金額在2000-10000不等。
2、如果雇傭了員工,也要按照規(guī)定代扣代繳社保和個(gè)人所得稅,哪怕用靈活用工處理都可以,但不能夠不處理,你不交,就要由員工自己繳納社保和個(gè)稅,然后費(fèi)用由老板承擔(dān),否則就會(huì)違背勞動(dòng)法,引起社保部門注意,也會(huì)被連帶稅務(wù)稽查。
3、只要取得了收入,不管掙不掙錢,都要做賬報(bào)稅,沒有利潤(rùn)就零申報(bào),不是沒賺錢就不用申報(bào)了,你得告訴稅務(wù)局我沒有賺錢,總之要依法,按時(shí)的報(bào)稅。
個(gè)體戶有這么多優(yōu)勢(shì),看看自己的業(yè)務(wù)適不適合注冊(cè)個(gè)體戶呢,可以讓我們的經(jīng)營(yíng)更加方便。
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